第三部分：广西国际商务职业技术学院2021年度部门决算情况说明
一、2021年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2021年度总收入75,397.62万元，其中本年收入75,397.62万元，较2020年度决算数增加23,932.26万元，增长46.50%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入16,576.82万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加5,075.56万元，增长44.13%，主要原因是2021年获得“现代职业教育发展专项经费”约5,000万元，拨款主要用于学院日常教学教辅活动的运转。
2.政府性基金预算财政拨款收入45,000万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加15,000万元，增长50%，主要原因是2021年学院获得了武鸣新校区的建设45,000万元的政府性基金拨款。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%。
4.事业收入13,207万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加3,256.90万元，增长32.73%，主要原因是我院积极响应国家号召，在2021年继续扩大规模招生，武鸣东盟校区于2021年9月正式投入启用，年末学生人数18,684人，较去年增加了3,755人，增长25.15%，增加了事业收入。
5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加0万元，增长0 %。
6.其他收入613.8万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加599.80万元，增长4284.29%，主要原因是2021年获得广西-东盟经开区转来新校区项目（二期）20号教职工单身宿舍补助资金543.22万元。
7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0 %。
8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%。
（二）本部门2021年度总支出75,397.62万元，其中本年支出73,854.40万元，较2020年度决算数增加22,389.04万元，增长43.50%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）29,190.36万元：主要用于高等教育支出。
较2020年度决算数增加8,314.61万元，增加39.83 %，主要原因是我校2021年9月新校区投入使用扩大招生人数，增加生均财政拨款支出和教育支出。
2. 社会保障和就业（类）421.05万元：主要用于单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2020年度决算数增加62.21万元，增加17.34 %，主要原因是2021新增退休人员,故相应支出增加。
3. 卫生健康支出（类）92.69万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。较2020年度决算数增加7.67万元，增长9.02%，主要原因是在职职工收入增长同时缴纳基数增长，为职工缴纳的医疗保险的支出增长。
4. 住房保障支出（类）150.31万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2020年度决算数增加4.55万元，增长3.12 %，主要原因是在职职工收入增长同时缴纳基数增长，为职工缴纳的住房公积金的支出增长。
5. 其他支出（类）44,000万元：主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。较2020年度决算数增加14,000万元，主要原因是2021年学院获得政府性基金拨款“其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”45,000万元，该资金全部用于学院新校区建设，在2021年已支出资金44,000万元，余1,000万元申请结转。
6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数增加0 万元，增长0%。
7.年末结转和结余1,543.22万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加1,543.22万元，主要原因是2021年获得广西-东盟经开区转来新校区项目（二期）20号教职工单身宿舍补助资金543.22万元，政府性基金结转1000万元，因新校区项目（二期）仍在建设中，根据合同约定未达到支付条件，故申请结转待付。
二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2021年度一般公共预算财政拨款支出16,576.82万元，较2020年度决算数增加5,075.56万元，增长44.13%。其中：基本支出2，827.11万元，项目支出13，749.71 万元。
广西国际商务职业技术学院2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为12,066万元，支出决算为16,576.82万元，完成年初预算的137.38%。
（一）教育支出（类）年初预算为11,592.78万元，支出决算为16,086.13万元，完成年初预算的138.76 %。差异产生原因主要是政府追加了教育的财政拨款主要用于高等教育支出。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为230.22万元，支出决算为247.70万元，完成年初预算的107.59%。差异产生原因主要是在职人员年度工资增长后相应的提高了保险的支出。
（三）卫生健康支出（类）年初预算为92.69万元，支出决算为92.69万元，完成年初预算的100 %。未产生差异，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。
（四）住房保障支出（类）年初预算为150.31万元，支出决算为150.31万元，完成年初预算的100%。未产生差异，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。
三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2,827.11万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1,792.23万元，完成年初预算的104.32%。
（二）商品和服务支出958.31万元，完成年初预算的100%。
（三）对个人和家庭的补助76.57万元，完成年初预算的93.33%。差异产生原因离退休人员死亡减少对个人和家庭的补助支出。
四、2021年度政府性基金支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2021年度政府性基金支出44,000万元，较2020年度决算数增加14,000万元，增长46.67%。其中：基本支出0万元，项目支出44,000万元。
广西国际商务职业技术学院2021年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为44,000万元。
五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2021年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
广西国际商务职业技术学院2021年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。
六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出 0万元，比上年增减0万元，2021年未安排一般公共预算拨款的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2021年度政府采购支出总额9935.56万元，其中：政府采购货物支出5715.26万元、政府采购工程支出68.10万元、政府采购服务支出4152.20万元。授予中小企业合同金额5985.73 万元，占政府采购支出总额的60.25%，其中：授予小微企业合同金额526.29万元，占授予中小企业合同金额的8.79 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的81.06%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的30.94%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2021年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是学生用车；单位价值50万元以上通用设备4台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据全面实施预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目12个，共涉及资金13,017.96万元，占一般公共预算项目支出总额的94.68%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%
2.部门决算中项目绩效自评结果。
我部门根据年初设定的绩效目标：
（1）2021年南宁教育园区入园高校补助资金项目自评得分为92分，项目全年预算数为455万元，执行数为455万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过项目实施，推动学院新校区建设，建设和采购了教学楼办公设备、图书馆场所的硬件设备购置、学生宿舍楼生活设施、体育馆场所的硬件设备等。提高了学院办学水平、扩大了招生规模，达到预期效果。
（2）2021年区直普通高职院校生均拨款奖补资金（中央资金）项目自评得分为92分，项目全年预算数为1,028万元，执行数为1,028万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过项目实施，补充了常规项目开支的经费，如科研经费、三全育人经费、建党一百周年学习贯彻宣传经费、思政课程经费、网络通识课程建设经费等项目，改善了学院办学条件，进一步扩大办学规模，增强服务社会经济建设能力，达到预期效果。发现的主要问题及原因：学院的评价项目主要是办学运行经费，没有具体的项目产出，各项指标的设定难度较大，在评价工作中，对部分指标的支撑材料收集难度大。下一步改进措施：进一步完善绩效评价指标体系，继续探索研究有关工作经费绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合学院工作实际的指标体系。
（3）2021年区直普通高职院校生均拨款奖补资金（专业学科建设）项目自评得分为92分，项目全年预算数为4,155万元，执行数为4,155万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，响应国家政策扩大高职招生人数，与广西财经学院防城港校区合作办学，推动东盟新校区建设，强化职业教育区域合作，满足学院发展需求和招生需求，改善学院办学条件，进一步扩大办学规模，增强服务社会经济建设能力。发现的主要问题及原因：项目立项依据描述不够充分，绩效目标设置不够准确、细化和量化。下一步改进措施：加强绩效目标设置管理、学习，设置科学合理的绩效目标，提高绩效目标设置质量、提高项目评价水平。
（4）2021年现代职业教育发展专项经费（办学经费保障）项目自评得分为89分，项目全年预算数为706万元，执行数为706万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，保障了疫情防控、新生军训、校企合作单位的办学等项目顺利执行，实现教学质量优化、教学管理便捷、设备使用高效，达到预期效果。发现的主要问题及原因：学院的评价项目项目可行性和必要性不够清晰、部分指标设置不够规范，无法量化和考核。下一步改进措施：加强绩效目标设置管理、学习，设置科学合理的绩效目标，提高绩效目标设置质量、提高项目评价水平。
（5）2021年现代职业教育发展专项经费（办学条件保障）项目自评得分为90分，项目全年预算数为642万元，执行数为642万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，保障了新校区校门和学生宿舍门禁系统、安防监控系统、学生宿舍家具等采购项目的顺利实施，达到预期效果。
（6）2021年现代职业教育质量提升计划经费项目自评得分为85分，项目全年预算数为500万元，执行数为500万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为学院双高建设提供了有力的资金保障，推动了SPADE标准应用研究中心、关务教师工作站、教务平台、跨境电商大师工作室、商咖小镇五级进阶信息综合发布展示门户、外贸综合服务运营基地等的建设，为学院提高办学质量、改善办学条件打下了坚实的基础，达到预期效果。发现的主要问题及原因：该项目存在“产出数量”指标完成情况未达预期的问题，年初绩效目标中设置的子项目建设进度较缓慢，是因学院东盟校区启用，相关建设场地由原方案中的大学路校区变更为东盟新校区，根据场地变更情况、新校区场地验收进度及项目建设进度，该项目建设工作延期至2022年开展。下一步改进措施：细化项目管理，提前制定备选方案，强化对项目的全流程跟踪。
（7）2021年本专科国家助学金自治区资金项目自评得分为95分，项目全年预算数为202.32万元，执行数为202.32万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，2021年本院本专科国家助学金自治区资金发放金额202.32万元，覆盖贫困学生600余人次，确保按相关评定标准公平、公正、公开发放助困资助经费。
（8）2021年高等教育中央资金（资助）项目自评得分为95分，项目全年预算数为1,067.25万元，执行数为1,067.25万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，2021年本院高等教育中央资金发放金额1067.25万元，覆盖贫困学生3000余人次，确保按相关评定标准公平、公正、公开发放助困资助经费。
（9）广西国际商务职业技术学院新校区项目自评得分为87分，项目全年预算数为2,000万元，执行数为2,000万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，建设及安装了东盟新校区多媒体教室、阶梯教室课桌椅、计算机机房等，完善学院软、硬建设，提升学院办学条件达标，达到良好效果。发现的主要问题及原因：由于新校区相关建设仍在进行，第二期暂未交付和“产出数量”指标根据新校区建设情况和实际需求有细微调整等原因，该项目绩效目标指标完成指离制定的目标有细微差距。下一步改进措施：加快相关建设工作，要高度重视，建立并完善各项规章制度，规范管理，明确责任，确保项目顺利实施，尽快取得成效。
（10）提高高职院校生均拨款经费自治区资金(一)项目自评得分为92分，项目全年预算数为793万元，执行数为793万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，保障了学院图书文献采购、新校区微型消防设施站等项目的采购与建设，达到预期效果。发现的主要问题及原因：对于运用绩效管理在实际工作中加强管理还没有明确的方式方法。如何进一步实现管理“科学化、规范化、精细化”，提高管理绩效，是一个亟待解决的问题。下一步改进措施：继续探索研究有关绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合学院工作实际的指标体系。
（11）2021年高等学院学生资助中央和自治区补助经费项目自评得分为95分，项目全年预算数为434.39万元，执行数为 434.39万元，完成预算的100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，2021年高等学院学生资助中央和自治区补助经费发放金额434.39万元，覆盖贫困学生1800余人次，确保按相关评定标准公平、公正、公开发放助困资助经费。
（12）追加2021年提高高职院校生均拨款自治区资金(一般债券)项目自评得分为89分，项目全年预算数为1,035万元，执行数为1,035万元，完成预算的100%。通过项目实施，推动学院新校区建设，建设和采购了学生公寓家具、学生宿舍门禁系统设备、新校区安防监控系统等。改善了学院软硬件水平、有利于扩大招生规模，达到预期效果。
（五）“三公”经费增减变化情况。
“三公”经费一直呈递减的趋势。纵向对比、预决算对比，人均支出情况分析如下图：
单位：万元
项目 |
因公出国（境）费用 |
公务接待费 |
公务用车运行维护费 |
公务用车购置费 |
2021年 |
年初预算数（万元） |
50.00 |
20.00 |
29.00 |
0 |
决算数（万元） |
0.00 |
0.82 |
24.30 |
0 |
人均（万元） |
0.00 |
0.001 |
0.04 |
0 |
2020年 |
决算数（万元） |
13.86 |
2.04 |
32.50 |
0 |
人均（万元） |
0.03 |
0.004 |
0.07 |
0 |
2021年决算与预算比 |
差额（万元） |
-50.00 |
-19.18 |
-4.70 |
0 |
比率 |
-100% |
-95.90% |
-16.21% |
0 |
2021年决算与上年比 |
差额（万元） |
-13.86 |
-1.22 |
-8.20 |
0 |
比率 |
-100% |
-59.80% |
-25.23% |
0 |
（六）因公出国（境）团组及人数。
2021年度本单位因公出国（境）团组0批，人数0人。
（七）公务用车购置数及保有数。
2021年度公务用车购置数为0辆，截止2021年12月31日，本单位共有公务用车5辆。
（八）国内公务接待的批次、人数。
2021年度本单位国内公务接待的批次共10批，人数共49人。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
预算决算