第三部分：广西国际商务职业技术学院2022年度部门决算情况说明
一、2022年度收入支出决算总体情况
（一）广西国际商务职业技术学院2022年度总收入73,862.99万元，其中本年收入72,319.77万元,较2021年度决算数减少3,077.85万元，下降4.08%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入26,583.67万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加10，006.85万元，增长60.37%，主要原因是我院武鸣东盟校区运行良好,招生人数增加，相应生均拨款增加，我院2022年获得一般债券资金8500万元，故一般公共预算财政拨款收入增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入31,000万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少14,000万元，下降31.11%，主要原因是我院东盟校区建设进度需求，申请政府性基金拨款较去年减少,故政府性基金预算财政拨款收入减少。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。
4.事业收入14,539.75万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加1,332.75万元，增长10.09 %，主要原因是我院积极响应国家号召，在2022年继续扩大招生规模，武鸣东盟校区运行良好，年末学生人数24566人，较去年增加了5882人，增长31.48%，提高了教育收费收入。
5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。
6.其他收入196.35万元，为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2021年度决算数减少417.45万元，下降68.01%，主要原因是2021年获得广西-东盟经开区以银行存款形式转来东盟校区项目（二期）20号教职工单身宿舍补助资金543.22万元，2022年教工宿舍单身公寓补助资金以财政拨款下达，故其他收入较上年减少。
7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。
8.上年结转和结余1,543.22万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加1543.22万元，主要原因是是2021年获得广西-东盟经开区转来东盟校区项目（二期）20号教职工单身宿舍补助资金543.22万元，政府性基金结转1000万元，因东盟校区项目（二期）仍在建设中，根据合同约定未达到支付条件，故申请结转待付。
（二）广西国际商务职业技术学院2022年度总支出73,862.99万元，其中本年支出69,119.65元,较2021年度决算数减少4,734.75万元，下降6.41%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）36,098.03万元：主要用于高等职业教育支出。较2021年度决算数增加6,907.67万元，增长23.66%，主要原因是我院2022年扩大招生规模，学生人数增加,故教育支出增加。
2.社会保障和就业支出（类）443.42万元，主要用于单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2021年度决算数增加22.37万元，增长5.31%，主要原因是在职人员年度工资增长后相应的提高了保险的支出。
3.卫生健康支出（类）92.03万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。较2021年度决算数减少0.66万元，下降0.71%，主要原因是2022年离退休人员增加，在编人员减少，故卫生健康支出减少。
4.住房保障支出（类）为486.17万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2021年度决算数增加335.86万元，增长223.44%，主要原因是2022年获得住房租赁市场发展补助资金323万元。
5.其他支出（类）32,000万元：主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。较2021年度决算数减少12,000万元，下降27.27%，主要原因是我院东盟校区建设进度需求，申请政府性基金拨款较去年减少,故政府性基金支出减少。
4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。
5.年末结转和结余4,743.34万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加3,283.78万元，增长264.18%，主要原因是由于本年列支结转2022年教育领域基础能力建设项目(第二批)项目经费4，214.04万元，上年结转的教师单身公寓补助资金尚有529.30万元未形成支出，故年末结转较上年增加。
二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2022年度一般公共预算财政拨款支出22,369.63万元，较2021年度决算数增加5792.81万元，增长34.95%。其中：基本支出7,094.80万元，项目支出15,274.83万元。
广西国际商务职业技术学院2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为13,634.62万元，支出决算为22,369.63万元，完成年初预算的164.06%。
（一）教育支出（类）年初预算为13174.56万元，支出决算为21,549.79万元，完成年初预算的163.57%。差异产生原因主要是政府追加了教育的财政拨款主要用于高等教育支出。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为218.78万元，支出决算为255.56万元，完成年初预算的116.81%。差异产生原因主要是在职人员年度工资增长后相应的提高了保险的支出。
（三）卫生健康支出（类）年初预算为92.03万元，支出决算为92.03万元，完成年初预算的100 %。未产生差异，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。
（四）住房保障支出（类）年初预算为149.25万元，支出决算为472.25万元，完成年初预算的316.42%。主要原因是2022年获得住房租赁市场发展补助资金323万元。
三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款基本支出7,094.80万元，支出具体情况如下：
（一）工资福利支出3,453.49万元，完成年初预算的100%,未产生预决算差异。
（二）商品和服务支出3,543.35万元，完成年初预算的100%,未产生预决算差异。
（三）对个人和家庭的补助97.96万元，完成年初预算的137.62%。差异产生原因离退休人员死亡抚恤金支出增加。
四、2022年度政府性基金支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2022年度政府性基金支出32,000万元，较2021年度决算数减少12,000万元，下降27.27%。其中：基本支出0万元，项目支出32,000万元。
广西国际商务职业技术学院2022年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为32,000万元。
（一）其他支出（类）年初预算为0万元，支出决算为32,000万元。主要用于用于武鸣东盟校区的建设及教学设备、学生宿舍家具购置等。
五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2022年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
广西国际商务职业技术学院2022年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0 万元，比上年增减（减少）0万元，2022年未安排一般公共预算拨款的“三公”经费支出。
七、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本单位无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
本部门2022年度政府采购支出总额10,048.43万元，其中：政府采购货物支出9,586.40万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出462.03万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额1,537.05万元，占政府采购支出总额的15.30%，其中：授予小微企业合同金额0.4万元，占授予中小企业合同金额的0.03%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的11.21%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2022年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车1辆、其他用车2辆，其他用车主要是学生用车；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，我院共组织对2022年度30个预算项目开展绩效自评，共涉及金额67,891.41万元。其中：（1）对2022年度21个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金19,237.36万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；（2）组织对2022年度1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金31,000万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。（3）组织对2022年度8个财政专户管理资金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金17654.05万元，占财政专户管理资金预算项目支出总额的100%。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
（1）项目绩效自评总体情况：
经我院对照年初设定的绩效目标自评，7个项目评为一等，占项目总数比例23.33 %；17个项目评为二等，占项目总数比例 56.67%；4个项目评为三等，占项目总数比例13.33 %；2个项目评为四等，占项目总数比例6.67 %；。自评发现的主要问题及原因：一是预算编制不够精准，导致年末有部分财政专户资金项目执行率不高；二是指标设置专业水平不够高，导致部分绩效指标设置不够科学。下一步改进措施：一是加强对预算编制的科学性、合理性、执行性；二是加强绩效指标的编制水平。
（2）部分重点项目绩效自评情况：
根据年初设定的绩效目标，“高等教育本专科生学生资助资金(自治区资金)项目”自评得分为98 分，一等，项目全年预算数为343.77万元，执行数为343.77万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是学校资助中心本着公开，公正，公平和透明的原则，在2022年组织各二级学院开展贫困生认定，二级学院审核，在学校公示等工作流程，按照相关政策按时评比和发放；二是通过对家庭经济困难的学生发放国家助学金，比较有效的缓解了贫困家庭学生的经济压力，为贫困家庭学生接受教育提供了必要的物质基础。自评发现的主要问题及原因：一是年初绩效指标设置较为保守；二是未及时动态调整项目的相关绩效目标相关指标。下一步改进措施：一是加强预算学习，科学预测，合理设置绩效指标值；二是加强项目绩效目标管理，及时动态调整项目的成本指标。
根据年初设定的绩效目标，“广西国际商务职业技术学院新校区项目”自评得分为86 分，二等，项目全年预算数为31,000万元，执行数为31,000万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成东盟校区一、二期建设并通过验收；二是进行相关软硬件的采购并安装，有效改善办公、教学环境，满足学校可持续发展需要。自评发现的主要问题及原因：一是个别指标值设置不明确具体；二是受疫情影响，部分设备未及时到货。下一步改进措施：一是今后加强对预算绩效指标设置的学习，提高编制项目绩效指标水平；加强项目实施进度管理，确保项目按时完工；二是今后严格对照既定目标任务，加强工作组织，加快项目建设步伐。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
预算决算