广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算

目 录

第一部分：广西国际商务职业技术学院概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西国际商务职业技术学院概况

一、本单位职责

广西国际商务职业技术学院是一所以培养适应现代商务事业发展需要的国际化应用人才为宗旨的国家公办全日制高等职业院校，是广西商务行业经理人才的摇篮。学校前身为创建于1965年的广西外贸半工半读学校，1978年命名为广西对外贸易学校，1984年更名为广西对外经济贸易学校，2002年经自治区人民政府批准，在广西对外经济贸易学校的基础上升格并更名为广西国际商务职业技术学院。学校行政主管单位为广西壮族自治区商务厅，教育教学业务接受广西壮族自治区教育厅的指导和管理。

学校始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会精神以及自治区第十二次党代会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于教育的重要论述和对广西重大方略要求，以及全国、全区职业教育大会精神，紧密围绕凝心聚力奋力谱写中国式现代化广西篇章总目标，坚持党的领导，坚持正确办学方向，坚持立德树人，以高质量发展为统领，全面推进学校内涵式建设，取得了突出的成绩。

学校以人才培养为中心，围绕立德树人根本任务，大力践行“三色”(职业底色、创业本色、国际特色)商科人才培养理念，不断推进“四信”(信仰、信念、信心、信用)价值观培养，以“SPADE”五维质量保证体系（教师发展五“特”、专业建设五“力”、学生成长五“到”、课程建设五“度”、学校发展五“重”）为保障，着力构建“五级进阶”（职业认知期、虚拟商战期、实战操练期、实习锤炼期、岗位提升期）实践教学体系，培养适应现代商务事业发展需要的“知商明礼、精商善行、崇商厚德”的高素质国际化商务应用人才。设有13个二级学院，开设50个专业（含方向）。拥有广西职业教育示范特色专业及实训基地项目5个，跨境商务专业群为广西“双高计划”高水平专业群。中央财政资金支持的专业4个，自治区优质专业8个，特色专业及课程一体化建设项目7个，高等职业教育创新发展行动计划项目认定骨干专业4个，生产性实训基地1个，协同创新中心1个。

二、机构设置情况

（1）独立编制机构。

2023年，独立编制机构共1个，较上年无增减变化。

（2）独立核算机构。

2023年，独立核算机构共1个，较上年无增减变化。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2023年年末实有人数717人（不含遗属优抚人员），较上年年末的660人增加57人，变动情况及原因如下：

在职人员717人增加57人。原因由于学生人数增长，相应的扩招一定数量的教职员工，其中：一般公共预算财政拨款开支的非参公事业人员较上年增加6人；经费自理的在职人员较上年增加51人。

第二部分：广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算报表

(此部分另附表格，详见附件：广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算公开附表)

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：广西国际商务职业技术学院2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入46043.24万元，其中本年收入41604.99万元，较2022年度决算数减少30714.78万元，下降42.47%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入24627.61万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少1956.06万元，增下降7.36%，主要原因是2023年获得一般债券资金较上年减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入2000万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少29000万元，下降93.55%，主要原因是2023年我单位新校区建设项目主体建设已经基本完成，故本年申请政府性基金拨款较上年减少29000万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

4.事业收入14977.38万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加437.63万元，增长3.01 %，主要原因是我单位学生人数稳定增长，2023年末学生人数达26518人，较上一年年末增加，提高了事业收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数减少196.35万元，下降100%，主要原因是根据相关规定年初预算安排的其他收入项目应计入应缴财政款并上缴，故本年其他收入为0，较年初预算数减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

8.上年结转和结余4438.25万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加2895.03万元，增长187.60%，主要原因是2022年教育领域基础能力建设项目(第二批)项目经费4214.04万元申请列支结转，以及教师单身公寓补助资金2022年尚有529.30万元未形成支出，故2023年上年结转和结余较2022年增加。

（二）本部门2023年度总支出46043.24万元，其中本年支出44085.81万元,较2022年度决算数减少25033.84万元，下降36.22%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）41089.90万元：主要用于高等职业教育支出。较2022年度决算数增加4991.87万元，增长13.83%，主要原因是我单位学生人数稳定增长，2023年末学生人数达26518人，故教育支出增加。

2.社会保障和就业支出（类）1491.37万元，主要用于单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2022年度决算数增加1047.95万元，增长236.33%，主要原因一是原在项目支出安排的在编人员“养老保险、职业年金”改为用基本支出安排，根据相关文件要求，其支出功能分类由“高等职业教育”改为“机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出”，金额约800万元；二是自治区财政厅于年中追加我院“2022年自治区级世界技能大赛项目集训基地建设项目”“死亡抚恤金”“第九批自治区级专业技术人员继续教育基地第二次补助资金”“工资性支出（非财政统发）”共计255.46万元。三是在职人员2023年度工资增长后相应的提高了保险的支出。

3.卫生健康支出（类）355.76万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。较2022年度决算数增加263.73万元，增长286.57%，主要原因一是原在项目支出安排的在编人员“医疗保险”等改为用基本支出安排，根据相关文件要求，其支出功能分类由“高等职业教育”改为“事业单位医疗”；二是在职人员2023年度工资增长后相应的提高了卫生健康支出。

4.住房保障支出（类）为638.90万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2022年度决算数增加152.73万元，增长31.41%，主要原因一是原在项目支出安排的在编人员“住房公积金”改为用基本支出安排，根据相关文件要求，其支出功能分类由“高等职业教育”改为“住房公积金”；二是在职人员2023年度工资增长后相应的提高了住房保障支出。

5.其他支出（类）509.87万元：主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。较2022年度决算数减少31490.13万元，下降98.41%，主要原因是我单位新校区建设项目主体建设已经基本完成，申请政府性基金拨款较去年减少,故政府性基金支出减少。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

7.年末结转和结余1957.43万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少2785.91万元，下降58.73%，主要原因是上年度结转2022年教育领域基础能力建设项目(第二批)项目经费及教师单身公寓补助资金，上年结转资金基本在本年形成支出，2023年结转资金较上年有所减少，故年末结转较上年减少。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西国际商务职业技术学院2023年度一般公共预算财政拨款支出28536.56万元，较2022年度决算数增加6166.93万元，增长27.57%。其中：基本支出7257.78万元，项目支出21278.78万元。

广西国际商务职业技术学院2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为17599.64万元，支出决算为28536.56万元，完成年初预算的162.14%。

（一）教育支出（类）年初预算为16101.42万元，支出决算为26782.88万元，完成年初预算的166.34%。差异产生原因主要是政府追加了教育的财政拨款主要用于高等教育支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为765.55万元，支出决算为1021.01万元，完成年初预算的133.37%。差异产生原因主要是自治区财政厅于年中追加我院“2022年自治区级世界技能大赛项目集训基地建设项目”“死亡抚恤金”“第九批自治区级专业技术人员继续教育基地第二次补助资金”“工资性支出（非财政统发）”共计255.46万元。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为255.76万元，支出决算为255.76万元，完成年初预算的100%。未产生差异，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。

（四）住房保障支出（类）年初预算为476.91万元，支出决算为476.91万元，完成年初预算的100%。未产生差异，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出7257.78万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出6534.86万元，完成年初预算的101.35%。差异产生的主要原因是根据自治区财政厅的要求，将原来列在项目支出的所有绩效工资及其计提的五险两金转列入基本支出。

（二）商品和服务支出505.44万元，完成年初预算的100%。未产生预决算差异。

（三）对个人和家庭的补助217.48万元，完成年初预算的119.46%。差异产生的主要原因是原来列在项目支出的按绩效工资计提的其他对个人和家庭的补助部分转列入基本支出。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西国际商务职业技术学院2023年度政府性基金支出509.87万元，较2022年度决算数减少31490.13万元，下降98.41%。其中：基本支出0万元，项目支出509.87万元。

广西国际商务职业技术学院2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为509.87万元。

（一）其他支出（类）年初预算为0万元，支出决算为509.87万元。主要用于武鸣东盟校区教学设备、学生宿舍家具购置等。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西国际商务职业技术学院2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西国际商务职业技术学院2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额7899.39万元，其中：政府采购货物支出4985.99万元、政府采购工程支出121.55万元、政府采购服务支出2791.85万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额4365.83万元，占政府采购支出总额的55.27%，其中：授予小微企业合同金额1514.48万元，占授予中小企业合同金额的34.69%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的77.21%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的14.14%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车1辆、其他用车2辆，其他用车主要是学生用车；单位价值50万元以上通用设备10台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2023年度项目30个，项目支出总额31475.51万元。其中，本级项目30个，本级项目支出31475.51万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：23个项目评为一等，涉及资金29687.7万元，占项目总数比例76.67%，占项目支出总额比例82.55%；5个项目评为二等，涉及资金9076.7万元，占项目总数比例16.67%，占项目支出总额比例17.44%；1个项目评为三等，涉及资金2.52万元，占项目总数比例3.33%，占项目支出总额比例0.008%；1个项目评为四等，涉及资金30万元，占项目总数比例3.33%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是预算编制项目金额不够精准，导致年末有部分财政专户资金项目执行率不高；二是部分指标设置不够科学，指标的设置与项目的实际建设情况关联度不高。三是部分指标值设置不够精准，没能按照项目的实际情况合理设置，指标值与实际发生值偏离较大。下一步改进措施：一是提高预算编制的科学性、合理性、执行性；二是加强绩效指标的编制水平。

（2）根据年初设定的绩效目标，“高等教育本专科学生资助资金(中央资金)项目”自评得分为97.99分，一等，项目全年预算数为3671.35万元，执行数为3671.35万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2023年将各类奖助学金发放到位，确保落实国家资助政策。评选出国家级奖学金、助学金获奖学生6,000人以上，有效激励学生勤奋学习、努力进取，综合素质全面提升，助力学生成长成才。全面做好服兵役学生国家资助工作，惠及服兵役学生3,000人以上，有效保障服兵役学生接受高等教育安心学习生活。下一步改进措施：一是加强预算学习，科学预测，合理设置绩效指标值；二是加强项目绩效目标管理，及时动态调整项目的成本指标。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。